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QUALI SONO GLI ASPETTI FISCALI IN UNA SUCCESSIONE EREDITARIA?

Benvenuti nella nostra pagina dedicata a illustrare le implicazioni legali della successione ereditaria. Presso il studio specializzato in successioni ereditarie ForLife, ci impegniamo a fornire una comprensione chiara e dettagliata delle questioni legali che sorgono durante questo delicato processo.

 

Imposte di Successione

Durante una successione ereditaria, gli eredi possono essere tenuti a pagare imposte di successione sulle proprietà e i beni ereditati. Queste imposte possono variare a seconda della giurisdizione e del valore dell'eredità e devono essere gestite con attenzione per garantire la conformità alle normative fiscali.

In particolare, sul valore complessivo dell’eredità si applicano le seguenti aliquote di tasse sulla successione:

  • 4%, per il coniuge e i parenti in linea retta (genitori e figli), da calcolare sul valore eccedente, per ciascun erede, 1.000.000 di euro;

  • 6%, per fratelli e sorelle, da calcolare sul valore eccedente, per ciascun erede, 100.000 euro;

  • 6per cento, da calcolare sul valore totale (cioè senza alcuna franchigia), per gli altri parenti fino al quarto grado, affini in linea retta, nonché affini in linea collaterale fino al terzo grado;

  • 8% per cento, da calcolare sul valore totale (cioè senza alcuna franchigia), per le altre persone.

 

Se a beneficiare del trasferimento è una persona portatrice di handicap grave, riconosciuta tale ai sensi della legge n. 104/1992, l’imposta si applica sulla parte del valore della quota che supera 1.500.000 euro.

Quali sono i beni da conteggiare nella successione ereditaria?

 

Beni Immobili

Proprietà immobiliari come case, terreni, appartamenti, ecc.

Beni Mobili

Proprietà mobiliari come veicoli, arredi, gioielli, opere d'arte, oggetti di valore, ecc.

Conti Bancari e Investimenti

Saldo dei conti correnti bancari, conti di risparmio, investimenti in titoli, fondi comuni di investimento, ecc.

Quote Societarie e Partecipazioni in Imprese

Partecipazioni in società, azioni, quote di fondi comuni di investimento, ecc. Assicurazioni sulla Vita

Importi assicurativi ricevuti in seguito al decesso del defunto. Pensioni e Rendite: Pensioni, rendite vitalizie o altre forme di reddito post mortem.

Crediti e Debiti

Crediti, debiti, mutui, prestiti o altre obbligazioni finanziarie del defunto.

Diritti di Proprietà Intellettuale

Diritti di proprietà intellettuale come brevetti, marchi, diritti d'autore, ecc.

Altro Patrimonio

Altri beni o diritti di valore che fanno parte del patrimonio del defunto. 

 

Non tutti i beni rientrano nella dichiarazione di successione (che rimane un mero dovere fiscale) bisogna non confondersi, per evitare di pagare imposte di successioni non dovute.

Imposte ipotecarie e Catastali

Le imposte ipotecarie e catastali sono due imposte indirette che si applicano ai trasferimenti di beni immobili a titolo oneroso (compravendita, donazione) o gratuito (successione).

 

In caso di successione, le imposte ipotecarie e catastali sono applicate al valore catastale degli immobili pervenuti agli eredi.

 

Aliquote

Imposta ipotecaria: 2% del valore catastale.

Imposta catastale: 1% del valore catastale.

Metodo di calcolo

Esempio: Un immobile con un valore catastale di €100.000, in caso di successione a favore di un figlio che non è la prima casa, comporta il pagamento di: Imposta ipotecaria: €2.000 (2% di €100.000) Imposta catastale: €1.000 (1% di €100.000) per un totale di 3000€ ai quali vanno sommati le imposte per la trascrizione, imposta di bollo e tassa ipotecaria.

 

Riduzione prima casa

l'imposta ipotecaria e catastale sono ridotte a 200€ in misura fissa per ciascuna imposta se l'immobile è la prima casa del beneficiario e non possiede altri immobili nel medesimo comune oppure non possiede immobili già acquistati con beneficio prima casa su tutto il territorio nazionale.

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Sofia Zanelotti successioni

Dott.ssa Sofia Alessandra Zanelotti

Consulenza ereditaria
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